【遺産総額9,500万円】70代父の死…40代長男「相続税額ゼロ」の可能性に舞い上がるも、厳しい実情に呆然。「気づかなかった…」大後悔のワケ
元気だった父親の急死で相続が発生。両親と二世帯住宅で暮らす長男は慌てますが、資産を調べたところ、特例を活用すれば、相続税の納税は必要ない額に収まると知り、胸をなでおろします。ところが手続きを進めるなかで、重大な問題が発覚し…。相続実務士である曽根惠子氏(株式会社夢相続代表取締役)が、実際に寄せられた相談内容をもとに、生前対策について解説します。 年金に頼らず「夫婦で100歳まで生きる」ための貯蓄額
相続財産は3階建ての二世帯住宅…父親世帯と子世帯で区分登記
今回の相談者は、40代の会社員の鈴木さんです。父親が突然亡くなってしまい、相続手続きに不安があることから、筆者のもとを訪れました。 鈴木さんは姉と2人きょうだいで、姉は結婚して関西地方に暮らしています。長男の鈴木さんは結婚後も両親と同居しています。 「実家はもともと、祖父母が建てた日本家屋でした。立派な家でしたが、古くなったので思い切って15年前に建て替えたのです」 建て替え時の家族構成は、鈴木さんの両親と、鈴木さん夫婦と子ども2人でした。 「せっかくだから部屋数も増やそうということで、3階建てとし、両親の居住スペースは1階、私の家族は2階と3階にしました。建築会社のアドバイスもあり、玄関と水回りを分けた、完全分離型の二世帯住宅です」
健康だった父が突然…「相続なんてまだ先、と思っていたのに」
突然亡くなってしまった鈴木さんの父親は、まだ70代半ばでした。持病もなく、旅行やゴルフなどを楽しむなど、毎日を元気に過ごしていたといいます。 「本当に突然のことで…。本人も私たちも、相続なんてまだまだ先だと考えていて、なにも対策をしていなかったのです」 そういうと、鈴木さんはうつむきました。 父親の財産の内訳は、自宅、預貯金、有価証券です。 【資産のあらまし】 自宅敷地(260m2)…6,500万円 預金…2,000万円 有価証券…1,000万円 生命保険…(非課税枠内) 財産の合計は9,500万円。相続人は母親、鈴木さん、姉の3人であることから、基礎控除が4,800万円(3,000万円+〈600万円×3人〉)となり、課税財産は4,700万円です。