住宅ローンのメリット2．住宅ローン減税

住宅ローンのもう1つのメリットは、一定の条件のもとに所得税などが減税になることです。住宅ローンを借り入れて住宅の新築・取得または増改築等をした場合に、年末のローン残高の0.7％を所得税（一部、翌年の住民税）から最大13年間控除する制度です。 住宅ローン減税が適用できる期間（最大10年間または13年間）では、年末のローン残高によっては、繰り上げ返済をしてローン残高を減らすと、減税額も減ってしまうので注意しましょう。

図表1

上記例のように、繰り上げ返済で利息1万2500円（半年分）を支払わずにすむことになっても、所得税の減税額が3万5000円（21万円－17万5000円）減ってしまうのであれば、500万円の繰り上げ返済をせずに、住宅ローン減税を受けたほうが得となります。

図表2

減税対象となる住宅ローン残高の限度額（※）は、入居時期と住宅性能によって変わります。下図で確認しましょう。

まとめ

繰り上げ返済などで住宅ローンの金利負担を早めに減らせると安心ですが、住宅ローン減税が受けられる期間内では、減税額にも注意をして総合的に判断しましょう。 また、繰り上げ返済をして生活費が不足してしまっては本末転倒です。繰り上げ返済はあくまでも余裕資金で行いましょう。 出典 （※）国土交通省　2024年1月以降に建築確認を受けた新築住宅で住宅ローン控除を受けるには省エネ性能が必須となります 国税庁　No.1211-1 住宅の新築等をし、令和4年以降に居住の用に供した場合（住宅借入金等特別控除） 国土交通省　住宅ローン減税 執筆者：岩永真理 一級ファイナンシャル・プランニング技能士