脱サラして起業し個人事業主になりました。資金繰りとキャッシュフローの違いを詳しく教えてください

事業を行っている方の悩みといえば、売上の確保や新規顧客の開拓、新製品の開発等業種業態によっていろいろあると思いますが、共通した悩みとしては資金繰りではないでしょうか。 特に起業したての時は資金繰りが非常に重要です。今回は、資金繰りとキャッシュフローを軸に事業資金に関する公的支援についても見ていきます。

資金繰りとは、キャッシュフローとどう違うの？

資金繰りとは、会社の収入と支出を管理し収支の過不足を調整することです。この場合の資金とは、会社としてすぐに支払いに利用できる現金や、当座預金、普通預金、通知預金、定期預金等を指し、上場株式や貸付金、売掛金、不動産等はこれには該当しません。 お金の流れという点でいうと「キャッシュフロー」というものがあります。 キャッシュフローは、資金の流れを表すものですので似たようなイメージかもしれません。しかし、キャッシュフローが、過去の資金の流れを把握するためという目的に対し、資金繰りは今の資金と数ヶ月後のお金の出入りの予定を把握するという違いがあります。

資金繰りがうまくいかないとどうなるの？

「勘定合って銭足らず」や「黒字倒産」といった言葉があります。これはもうかっているにもかかわらず、手元の資金がないといった意味です。つまり、会社として利益を上げることは大事ですが、それと同じくらい手元の資金を維持することも会社を存続させる上では大切なことです。 逆にいうと、赤字であっても手元資金があることによって、会社の維持あるいは発展につなげることは可能だということになります。

どうして資金繰りが悪化するの？

上記のとおり、黒字であっても資金繰りに窮する会社は一定数あります。なぜそのような状況に陥るのかという原因には、主に下記の2つが考えられます。 1つ目は、継続的な赤字です。 売上が減少しても家賃や人件費などは毎月必ず出ていきます。そうなれば当然資金は足りなくなります。金融機関からの資金調達が難しい場合も同様です。赤字であっても融資を受けることができれば倒産のリスクは下がりますが、実際には赤字の会社が融資を受けることは困難なので、資金繰りの悪化につながります。 2つ目に、売上が急激に伸びる場合です。 売上が伸びれば当然利益も上がりますし、困ることはと思うかもしれませんが、一般的な商売の場合、先にモノを仕入れ、外注費の支払いがあり、売れた後に入金ということになります。つまり、先に仕入れ等の費用を払いすぎれば、入金までの間資金繰りが苦しくなるといったことが起こります。 そのようなことにならないように、普段から資金繰り表の作成を行いつつ、資金が不足しそうなのかを把握して資金調達の計画を立てる必要があります。 また、上記の「売上が急激に伸びる場合」には、あらかじめ支払いサイトを変更するなどの対策が考えられますし、もし遊休資産（事業で利用するために得たものの稼働していない資産）があれば、その売却等も考える必要がありますね。