なぜお金をもらったら「所得税」を支払うのに、お金を失うときも「消費税」などの税金がかかるのですか？

日常生活では、さまざまなシーンで税金を支払っています。例えば、収入を得たときは所得税、商品を購入するときは消費税、財産を受け取ったら贈与税などが課税対象です。 お金を得たときだけでなく、支払うときにも税金が発生するため、なぜ税金の種類が多いのか疑問に感じる方もいるようです。また、税金の具体的な使い道が分からない方もいるでしょう。 今回は、税金の使い道や税金の種類が多い理由、また税金の分類などについてご紹介します。

税金の使い道とは

国民から集められた税金は国や自治体の財政の一つです。税金によって支えられている財政は、おもに「公共サービスや施設の提供」「所得の開きを縮める」「景気調整」の3つの役割があるとされています。 国税庁によると、令和6年度予算における財政の歳出項目は以下の通りです。 ・社会保障関係費 ・公共事業関係費 ・文教及び科学振興費 ・防衛関係費 ・経済協力費 ・地方交付税交付金等 ・国債費 ・その他 なお「文教及び科学振興費」とは、教育や科学技術発展のために使われるお金をいいます。 最も多い歳出の割合は社会保障関係費で、年金や医療保険など国民の生活や健康のために用いられています。税金は私たちの生活のために多く使われているといえるでしょう。

税金はなぜさまざまな種類があるのか

税金の種類が多い理由として、納税の義務を果たしてもらうために、国民の公平感が必要だと考えられているためのようです。公平の原則として、「水平的公平」「垂直的公平」「世代間の公平」の3つから成り立っており、それぞれの説明は以下の通りです。 ・水平的公平：経済力が同等の方に等しい負担を求める税金 ・垂直的公平：経済的に豊かな方へより大きな負担を求める税金 ・世代間の公平：現役世代だけでなく将来の世代の負担も考慮し、世代に関係なく安心できる公的制度 水平的公平は消費税、垂直的公平は所得税、世代間の公平は年金などです。より公平に税金を集められるようにするため、複数の税金を組み合わせており「社会の会費のようなもの」ともいわれることもあるようです。 ■税金の分類 税金は国税や地方税の「どこに納めるか」と、直接税や間接税の「どうやって納めるか」によって分類されます。国税庁が公表している、大阪府租税教育推進連絡協議会の資料によると、各分類の税金例は表1の通りです。