【後から後悔しても手遅れ】…年金の「繰り上げ」「繰り下げ」に潜む“落とし穴”【FPが解説】
「繰り下げ受給」をしても思ったより手取りが少ない理由
仮に75歳まで年金の繰り下げ受給をして、年金額が84％増えても、手取りが84％増えるわけではありません。なぜなら、老後の年金にも税金や社会保険料がかかるからです。 老後の年金には、(1)国民健康保険料（75歳未満）または後期高齢者医療保険料（75歳以上）、(2)介護保険料、(3)所得税、(4)住民税の4つの税金・社会保険料がかかります。年金額が年18万円以上の場合、税金や社会保険料が天引きされて銀行に振り込まれます。税金や社会保険料の金額は、ねんきん定期便などには書かれていません。そのため、いざ年金が振り込まれてみると「思ったより少ない」と思われる方も多くいます。 年金から天引きされる税金・社会保険料は、年金額や家族構成、住んでいる自治体などによって異なりますが、おおよそ10％～15％程度と覚えておきましょう。 例えば、「東京都文京区在住、65歳以上、独身、扶養親族なし/ 年金の受給額:年間240万円（額面）/ 年金以外の収入なし/ 所得控除は基礎控除、社会保険料控除のみ」という条件の場合、年金の額面は240万円でも、手取りは208万円程度になってしまいます。 年金が多いほど、税金や社会保険料も増えます。したがって、老後のお金の計画を立てる際には、手取りの年金額を考える必要があることを押さえておきましょう。
「繰り上げ受給」・「繰り下げ受給」の損益分岐点は?
年金を繰り上げ受給・繰り下げ受給した場合の受給率は生涯続きます。そのため、何歳まで生きるかで年金の「損益分岐点」が変わります。 65歳から年金を受給した場合と、年金を繰り上げ受給・繰り下げ受給した場合で比べた「損益分岐点」は下図の通りです。 額面ベースでの損益分岐点は年金額がいくらであっても同じ。繰り上げ受給の場合はおよそ21年で65歳受給の年金総額が繰り上げ受給の年金総額を追い抜きます。また、繰り下げ受給の場合はおよそ12年で繰り下げ受給の年金総額が65歳受給の年金総額を追い抜きます。 ただ、年金からは税金や社会保険料が天引きされます。それを加味した手取りベースの損益分岐点は、額面ベースの損益分岐点より2年程度遅くなります。実際、銀行に振り込まれる年金額は手取りの金額なので、年金の損益分岐点も、手取りベースで考えましょう。 年金の繰り下げ受給のひとつの目安は68歳です。寿命が84歳～86歳のときに、手取りの総額がもっとも多くなります。ただし、68歳を過ぎても長く働けるなら、働いている間は繰り下げ待機して、仕事を辞めた年齢から年金を受け取るようにすれば、その後の年金額を増やせます。 頼藤 太希 株式会社Money＆You 代表取締役 高山 一恵 株式会社Money＆You 取締役 ※本記事は『1日1分読むだけで身につく 老後のお金大全100』（自由国民社）の一部を抜粋し、THE GOLD ONLINE編集部が本文を一部改変しております。
頼藤 太希,高山 一恵
