「一度完成させた遺言書は書き直し不可」と思われがちだが…できるだけ早く〈1回目の遺言書〉を書いたほうがいい「納得のワケ」【税理士が助言】
いざ書くとなると、なかなかハードルが高い「遺言書」。しかし、「遺言書の作成は早めに取り組んだほうがいい」と、税理士の北井雄大氏は言います。北井氏の著書『相続はディナーのように “相続ソムリエ”がゼロからやさしく教えてくれる優雅な生前対策の始め方』(日刊現代)より、その理由を見ていきましょう。 都道府県「遺産相続事件率」ランキング…10万世帯当たり事件件数<司法統計年報家事事件編(令和3年度)>
【登場人物】 相続ソムリエ:悩める家族に相続のアドバイスを贈る、相続のプロフェッショナル 潤一郎(80歳):春樹の父親 小百合(76歳):潤一郎の妻 春樹(52歳):潤一郎・小百合の長男。妹が1人いる 綾子(50歳):春樹の妻 桜(23歳):春樹・綾子の娘。潤一郎・小百合の孫
遺言書の「付言事項」を上手に活用する
小百合:遺言書って、事務的な書類ですよね。相続人への思いを伝えたいと思ったら、別でお手紙を添えたりしてもいいんでしょうか。 相続ソムリエ:生前対策として遺言書を書く場合には、「付言事項」を上手に使うといいでしょう。付言事項とは、家族への感謝や希望など、被相続人の気持ちを伝える手紙のようなものです。 付言事項は、遺言のように財産の分割方法について、法的な効力を持つものではありません。ですが、家族間の相続トラブルを防ぐ働きをしてくれることもあるのです。 私が過去に経験したケースをご紹介しましょう。 Aさんはオーナー企業の経営者で、お子さんは2人、長男と次男がいました。長男は海外赴任中のため、家業は次男が引き継ぐことになりました。Aさんは次男に会社の株式を相続させる遺言書を書き、付言事項として気持ちを記しました。 次男が家業を引き継いでくれるわけですが、もしかすると将来、経営が立ち行かなくなることもあるかもしれません。その場合には、次男が資金調達をする必要があります。Aさんはそのときのことを考えて、「次男には、会社の株式はもちろん、預貯金も多めに残そう」と考えました。Aさんの思いやりを感じるエピソードですが、長男にしてみれば、「なぜ弟ばかり優遇するのか」という不満を感じてしまうかもしれません。 そこでAさんは付言事項に「次男には会社と従業員を守ってほしい。資金繰りが厳しくなったときのために預貯金を多めに残したい」と記しました。長男と次男は、父親の深い愛情を感じ、円満に相続を終えました。またAさんは、長男と次男の配偶者にも感謝の気持ちを残していました。 小百合:素敵だわ。付言事項を使えば、遺産分割の裏にある思いをきちんと伝えることができるのね。 綾子:亡くなった方がどんな思いで遺言書を作ったのかが伝わってきますね。残された家族としては、うれしいはずよ。 相続ソムリエ:素敵ですよね。特に二次相続では、相続人の配偶者が反対意見を述べて揉めてしまうことも多いのですが、付言事項に感謝の気持ちが記されていると、そうした揉めごとも自然と少なくなります。 桜:付言事項には何を書いてもいいんですか? 相続ソムリエ:何を書くかは自由ですし、形式の制約もありません。日常生活の中では、感謝の気持ちを表す機会はなかなかないものです。面と向かって言い出すのは照れくさかったりもするでしょう。その意味でも付言事項を有効に活用して、最後のメッセージを残すのはおすすめですね。ちょっとした工夫をするだけで、円満な相続が実現するのですから。
【関連記事】
- 「お母様の居場所は、教えられません」病院スタッフの回答に愕然…母と長女の面会を阻止する長男の〈密かな策略〉
- 「このままでは大変なことに!」父の死から20年、きょうだい全員で守った父の遺言だったが…法改正の結果引き起こされた、とんでもない事態
- 響き渡る怒号…東京郊外〈国道沿い〉の好立地を相続した三姉妹に“諍い”を招いた、父の〈遺言書〉の「誠実すぎる内容」【不動産のプロが解説】
- 【資産総額6,000万円】すべてを忘れた認知症の母、瀕死の父…迫る相続「母をスキップして息子2人で遺産分割」は可能か?【司法書士が助言】
- 相続財産が〈1億6,000万円〉まで「非課税」になる制度もあるが…〈争続〉を避けるために「節税対策」より優先したいこと【税理士が解説】