「払い損はイヤなので…」60歳から年金を受給した場合、途中から「損」になる時期がある？
年金の受給開始は通常65歳からですが、年金の繰上げ受給を利用すれば最短で60歳から年金を受給できます。ただし、年金を繰上げ受給した場合、受け取れる年金額が減額されてしまうため、一定の年齢を過ぎると「損」をしてしまう点に注意が必要です。 本記事では、年金が払い損になってしまわないように、60歳から繰上げ受給した場合の損益分岐点となる年齢を解説します。
60歳から年金を受給した場合、80歳10ヶ月を過ぎると損をする
繰上げ受給による年金額の減額率から受け取れる年金額を試算し、65歳からの受給開始と比較した場合の損益分岐点となる年齢を計算すると、80歳10ヶ月が導き出されます。結論として、年金を60歳から繰上げ受給した場合、65歳からの受給開始の場合と比べると、80歳10ヶ月を過ぎた時点で損をしてしまいます。 本項では、損益分岐点の計算方法について順を追って解説します。 ■年金の繰上げ受給とは? 年金は原則として65歳から受給開始ですが、繰上げ受給や繰下げ受給の制度を利用することで、60歳から75歳の間の任意のタイミングで受給が開始できます。 繰上げ受給を利用した場合、昭和37年4月2日以降生まれの方は、最大で24％受け取れる年金額が減額されます。ただし、昭和37年4月1日以前生まれの方の減額率は最大30％であるため、減額率は緩和されています。 ■60歳まで年金受給を繰上げた場合に受け取れる年金額は? 令和5年4月分より、67歳以下の方の年金額は図表1のとおりです。 【図表1】
日本年金機構「令和5年4月分からの年金額等について」より筆者作成 昭和37年4月2日以降生まれの方の場合、60歳まで繰上げた場合の減額率は24.0％となるため、繰上げ受給をして受け取れる年金額は次のように計算できます。 29万732円×（100－24％）＝22万956円 60歳まで年金受給を繰上げた場合に、受け取れる年金額は月あたり22万956円です。 ■60歳から年金受給を繰上げた場合、損益分岐点は80歳10ヶ月 60歳まで年金受給を繰上げた場合、65歳からの受給と比較した際の損益分岐点を計算します。 65歳で受け取る年金を100％とした場合、60歳まで繰上げた場合に減額される年金額（100×24.0％）を5年間で受け取れなかった場合の年金24.0％で割ると、損益分岐点を算出できます。 ・100×5年÷24.0＝ 20.833（20年10ヶ月）年後 ・ 60歳＋20年10ヶ月＝80歳10ヶ月 よって、80歳10ヶ月が、65歳から年金を受給開始した場合よりも損をしてしまう損益分岐点となる年齢です。
