「稼げば稼ぐほど税金で持っていかれる」という知人。本当に損しているのでしょうか？
所得税は「超過累進税率」で計算されるため、収入が増えるほど、差し引かれる税金も多くなります。そのため、稼げば稼ぐほど、税金が増えて損をすると感じる方もいらっしゃるでしょう。 そこで今回は、所得税について解説します。収入金額ごとに、負担割合がいくらになるのかをまとめていますので、ぜひ参考にしてください。 ▼会社員で「年収1000万円」以上の割合は？ 大企業ほど高年収を目指せる？
所得税がかかる年収
所得税とは、会社からもらう給料や個人収入から、すべての所得控除を差し引いた「課税所得」にかかる税金です。給与所得とは、1年間に得た収入から必要経費を除いた金額であり、会社からもらう給与の場合は、収入金額に応じた給与所得控除が差し引かれます。 所得税がかかるのは、年収が103万円を超えたタイミングです。103万円は、給与所得控除額の55万円と、給与所得から差し引かれる所得税の基礎控除額48万円を合わせた金額です。差し引かれる控除額を超えた金額に応じて税率が加算されるため、103万円以下の年収であれば、所得税は発生しません。
所得税を計算する方法
所得税は、1年間の課税所得に所得税率をかけて算出します。課税所得とは、収入からすべての所得控除を差し引いたものです。所得控除には、すべての人に該当する基礎控除給与所得控除のほかにも、医療費控除や配偶者控除などがあります。 基礎控除は合計所得金額により控除額が変動し、合計所得が2400万円以下であれば、48万円が控除されます。 課税所得が分かったところで、税率を乗じて所得税を算出しましょう。税率は、所得金額に応じて7段階に変動する「超過累進税率」を採用しています。国税庁が発表している所得税率は、表1の通りです。
※国税庁「タックスアンサー（よくある税の質問） NO.2260 所得税の税率」を基に著者作成 実際に課税所得が200万円であれば、200万円×10％－9万7500円となり、所得税は10万2500円です。
年収別の所得税額
前述した計算式を基に、単身者を想定して、年収別の所得税額を表2に記載しました。
